中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令2007第12号



《中国银行业监督管理委员会关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》已经2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　主席 刘明康


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年七月三日


中国银行业监督管理委员会关于修改
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的决定　　

中国银行业监督管理委员会决定对《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》作如下修改：　
一、第一条修改为：“为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。”　
二、第三条第一款第（三）项修改为：“主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；”　

增加一款，作为第二款：“前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。”　
三、第十二条增加一款，作为第三款：“根据审慎监管的要求，银监会可以调低单个商业银行单一集团客户授信与资本余额的比例。”　
四、第二十二条修改为：“ 银监会按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。”　
五、第二十四条修改为：“商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。” 　
六、第二十五条修改为：“商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。”　
七、第二十七条修改为：“银监会建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。”　
八、第二十九条修改为：“商业银行应与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。”　
本决定自公布之日起施行。　
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》根据本决定作相应修改并对条款顺序作相应调整后，重新公布。


商业银行集团客户授信业务风险管理指引

（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施 根据2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第五十五次主席会议《关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》修正）　　　
第一章　总　则

第一条　为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。　
第二条　本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。　

第三条　本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：　
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；　
（二）共同被第三方企事业法人所控制的；　
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；　
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。　
前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。　
商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。　
第四条　本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。　
第五条　本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。　
第六条 　商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：　
（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。　
（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。　
（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。　

第二章　授信业务风险管理

第七条　商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。　
商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。　
第八条　商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。　
第九条　商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。　
第十条　商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。　
第十一条　商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。　
第十二条　当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。　
本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。　
根据审慎监管的要求，银监会可以调低单个商业银行单一集团客户授信与资本余额的比例。　
第十三条　商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。　
必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。　
第十四条　商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。　
第十五条　商业银行对跨国集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。 　
第十六条　商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。　
第十七条　商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：　
（一）交易各方的关联关系；　
（二）交易项目和交易性质；　
（三）交易的金额或相应的比例；　
（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。　
第十八条　商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：　
（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；　
（二）未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；　
（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；　
（四）拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；　
（五）出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；　
（六）通过关联交易，有意逃废银行债权的。　
第十九条　商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。 　
第二十条 　集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。　
第二十一条　商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监管部门提交一次相关风险评估报告。　
第二十二条　　　银监会按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。　

第三章　　信息管理和风险预警

第二十三条　商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。　
第二十四条　商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。　
第二十五条　商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。　
第二十六条　商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。　
第二十七条　银监会建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。　
第二十八条 　商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。　
第二十九条　商业银行应与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。

第四章 附　则

第三十条　政策性银行、城市信用社、农村信用社、信托公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。　
第三十一条　本指引由银监会负责解释。

彩超图文报告打印费应该叫停

宋飞


　　笔者最近带小孩去医院做肝肾彩超检查，先交了100元彩超费，让孩子进去检查。结果出来后，B超室的人又叫我去缴费10元，说是报告单要10元打印费。拿到报告单回去后，笔者看着医院的两张收据，上面的收费事项都是打印着“彩超费”字样。于是觉得医院是否有重复收费嫌疑？之后，笔者拿着报告单和那两张收据向物价部门投诉。一周后，物价部门回复：已经调查过了，该医院肝肾彩超检查费100元，符合规定，属于编码为220301001的彩色多普勒超声常规检查项目收费；报告单打印费10元，他们也有市物价局的文件依据，它是属于编码为220800008的超声计算机图文报告项目项目收费，这个项目的内涵包括计算机图文处理、储存及彩色图文报告，即俗称的“彩超打印费”。三级医院一次最高可收15元，二级医院最高可收13元。而这家被投诉的二级医院打印费只收10元，低于文件规定的13元指导价标准。
　　既然是符合规定的收费，我就不再多说了，找物价部门索要了那份市物价局的文件来看。这份文件是市物价局和市卫生局联合发布的，名称为关于规范调整我市医疗服务价格的实施方案，实施时间是2005年，里面有上百页的有关医疗服务领域的政府指导价清单。出于法律职业的敏感，将上面提到的制定文件的几个依据在网上搜索了一篇。虽然没有说明依据了《价格法》，但还是提到了如下几个文件作为依据（这也是我们国家的常态嘛，大家都认为文件大于法律）。
　　国办发（2000）16号，能够查得到：其中对医疗服务价格是这样叙述的：“九、调整医疗服务价格。对非营利性医疗机构的收入实行总量控制，结构调整。在总量控制幅度内，综合考虑医疗成本、财政补助和药品收入等因素，调整不合理的医疗服务价格，体现医务人员的技术劳务价值。增设或调整诊疗费、护理费、挂号费；适当提高手术费、床位费等；降低过高的大型医疗设备检查费；适度放宽特需医疗服务价格。要拉开不同级别医疗机构的医疗服务价格档次，引导患者合理分流。在调整医疗服务价格时，要考虑社区卫生服务组织的特点，并适当提高中医、民族医的技术服务价格，促进社区卫生服务组织和中医、民族医的发展。”这里面有一句话很重要：“降低过高的大型医疗设备检查费”，B超检查的费用算不算？笔者认为应该算，因此彩超图文报告打印费不应该另外收取。
　　计价格(2000)962号，这份文件也能查到，里面对医疗服务价格的改革和管理说得更详细，但对检查费没有提及。只是说要体现医务人员的技术劳务价值。笔者认为，医院人员的技术劳务价值与医疗设备检查的作用是两个概念，不能混同。这样彩超图文报告打印费就是更加不应该另外收取。
　　还有鄂办发（2004）74号，全称是省政府办公厅《关于切实减轻患者药品和医疗费用负担意见的通知》，其中第四条的标题居然是：“加强医药价格管理，降低医疗服务费用”。记得2004年我带老婆去另一家医院检查时，也是肾部做B超筛查，当时医院新购的彩超机，也就一次收费不超过100元，报告单图像有，结论是医生手写的，但没有另外收费。可2005年这份市物价局的文件出台后，这项医疗服务收费不仅没有减少，反而花样还多了,这似乎也有违于省政府的初衷吧!
　　再就是鄂价费（2005）24号，全称是《省物价局省卫生厅关于印发规范调整省管医疗服务价格实施意见的通知》，这份文件提到了要各地规范调整医疗服务价格实施方案。这就是市物价局出台2005年这份文件的起因。
　　鄂价费（2005）262号，全称是《省物价局省卫生厅关于规范调整医疗服务价格有关问题的补充通知》。这份省物价局的文件第一次提到了我所关心的彩超图文报告打印费！该文件的有关内容是这样说的：“各地及省管医疗机构在贯彻执行《省物价局、省卫生厅规范调整省管医疗服务价格实施意见》(鄂价费［2005］24号)过程中和规范调整医疗服务价格审核、协调会议上提出了一些意见。经研究，现就有关问题补充通知如下：……三、为了平衡各地超声检查过程中图象记录价格，对编码“2208图象记录附加收费项目”制定了最高指导价格(具体见附件一)，供各地在制定编码为“22超声检查”除外内容中“图象记录”价格时参考执行。”而其附件一是这样写的：”图象记录附加收费项目指导价格

编码 项目名称 项目内涵 除外内容 计价单位 价格(元) 说明

2208 8、图象记录附加收费项目
220800001 黑白热敏打印照片 片 5
220800002 彩色打印照片 片 10
220800003 黑白一次成象(波拉)照片 片 8
220800004 彩色一次成象(波拉)照片 片 15
220800005 超声多幅照相 片 12
220800006 彩色胶片照相 片 10
220800007 超声检查实时录像 含录象带 次 40
220800008 超声计算机图文报告 含计算机图文处理、储存及彩色图文报告 次 20

　　这最后一行的确讲到了彩超图文报告打印费，省里是按20元作为最高指导价的，看来我地医院还是在规定指导价以内进行收费的。该文件是二00五年十二月十五日出台的。也就是说省内各地到2006年就基本上是这样操作的。这似乎很有道理。但笔者认为，这些收费项目及计价依据是省物价局按照与医疗机构开的协调会的意见形成的，没有事先征求患者方面的意见，也没有召开听证会。此处，涉及到政府定价与政府指导价的区别问题，这个理论问题，曾被作为2003年华中科技大学法学考研题。所谓政府指导价，是指由政府价格主管部门或者其他有关部门，按照定价权限和范围规定基准价及其浮动幅度，指导经营者制定的价格。其形式包括浮动价格、最高限价、最低保护价。其范围限于极少数涉及国计民生的重要商品和服务价格，具体包括：（1）与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格；（2）资源稀缺的少数商品价格；（3）自然垄断经营的商品价格；（4）重要的公用事业价格；（5）重要的公益性服务价格。政府定价则是指依照《中华人民共和国价格法》规定，由政府价格主管部门或者其他有关部门，按照定价权限和范围制定的价格。其特征是强制性和稳定性。其范围与政府指导价相同。其基本依据包括有关商品或服务的社会平均成本、市场供求状况、国民经济与社会发展需求及社会承受能力。其程序包括调查、建立听证会制度、公布（上述资料参考了刘大洪、王守渝、黄河的论述，分别见漆多俊主编《经济法学》第607—612页，武汉大学出版社1998年11月第1版；杨紫煊、徐杰主编《经济法学》第429—430页，北京大学出版社2001年3月第三版；李昌麒主编《经济法学》第492—494页，中国政法大学出版社2002年7月修订版）。根据这种传统经济法法学理论，似乎政府定价才涉及到听证程序，而政府指导价并未涉及到听证程序。而彩超图文报告打印费，在物价部门和卫生系统眼里，属于政府指导价调整范畴，似乎不听证是理所当然的。然而，自2008年12月1日起施行的《政府制定价格听证办法》（系国家发展和改革委员会制定的部委规章）第三条规定：“制定关系群众切身利益的公用事业价格、公益性服务价格和自然垄断经营的商品价格等政府指导价、政府定价，应当实行定价听证。听证的具体项目通过定价听证目录确定，但容易引发抢购、囤积，造成市场异常波动的商品价格，通过其他方式征求意见，不纳入定价听证目录。中央定价听证目录由国务院价格主管部门依据中央定价目录制定并公布；地方定价听证目录由省级人民政府价格主管部门依据地方定价目录制定并公布。法律、法规、规章规定实行定价听证的项目自动进入定价听证目录。制定定价听证目录以外的政府指导价、政府定价，定价机关认为有必要的，也可以实行定价听证。”由此可见，自2008年12月1日起，政府指导价与政府定价一样，开始都需要搞听证了。因此省物价局按照与医疗机构开的协调会的意见形成的鄂价费（2005）262号通知文件，系针对图象记录附加收费项目指导价格的收费依据，其制定程序本身就不是公开透明的，属于应该废止的不合法的规范性文件！以这个文件为基础，市物价局再联合市卫生局制定一个关于规范调整我市医疗服务价格的实施方案，我地的医疗机构再照此执行，这一连串不都是错上加错么？
　　再看看省外，我在百度上发现西安、厦门等地都有类似的患者就此投诉的问题。而且省外的医疗机构也都这样收费。看来加收彩超图文报告打印费已经在我国各地成为一个普遍的现象。而这种现象，许多患者及其家属都是存在不满情绪的。
　　现在正值国务院法制办和省政府法制办要求各地清理规范性文件之际，由此，我就萌生了创作此文的念头，希望以此能够废止这份文号为鄂价费（2005）262号的《省物价局省卫生厅关于规范调整医疗服务价格有关问题的补充通知》，为我国的医疗收费改革贡献自己的微薄之力！

2009年9月4日草，2009年9月5日定稿,2010年元月14日再次修订

作者简介:宋飞，1980年12月11日生，毕业于华中科技大学，现在湖北黄冈市黄州区政府法制办工作。