民事上诉案件迟延报送现象分析


侯培栋 鲁统民



近年来，法院审理案件久拖不决的问题，受到越来越多的关注，除了案件超审限的原因以外，其中上诉案件卷宗上报周期过长，也是制约案件审理周期的重要因素之一。上诉案件卷宗超期上报，被当事人视为“新的程序不公”。
由于上诉案件卷宗报送程序没有双方当事人的直接参与，缺乏应有的程序监督，这种行为带来了严重的后果是：一方面，妨碍了当事人对上诉权的正当行使，侵害了当事人程序上的期待利益，致使当事人来回奔波于两级法院之间查询、催办，甚至开始托关系、找门路，给当事人造成了沉重的经济负担和精神压力，增加了讼累；另一方面，在实质上造成了隐性超审限的状况，案件流转的时间远远超过案件实际判决所需的时间。究其原因，不外乎以下几方面：

第一，法律文书送达不及时。主观上，既有负责此类文书送达的法官仍存在重实体、轻程序的传统意识，从而导致送达拖延的状况；也有少数案件当事人拖延诉讼，想方设法使送达的法官有意搁置或延长送达上诉状副本或答辩状副本时间的情形。客观上，当事人以提交上诉状佯装上诉为名，申请减缓免交上诉费，行拖延履行时间之实，或者恶意躲避送达，从而导致送达困难、甚至送达不到的情况发生。

第二，司法资源有限，目前，上诉案件的卷宗材料均由基层法院立案庭统一集中报送，改变了过去各审判庭自行报送或顺路捎带的无序状况，但同时也带来了耗费司法资源的新问题。除了市区的基层法院距离中级法院较近外，各个县基层法院均与中级法院距离较远，每周派专人专车报送为数不多的上诉案件卷宗材料，对部分路途偏远、办案经费困难的基层法院来说也是勉为其难。因此在实践中，常常出现几周报送一次卷宗的情况，形成超法定期限报送卷宗的后果。

第三，案件流转不畅。上诉状与原审案卷的分离造成对上诉期限审查的不当延长，而上诉状在原审法院内部的几经周转，使原审法院应当在收到上诉状之日起５日内送达上诉状副本的规定，无法严格确定和执行。此外，案件卷宗经承办法官装订后，由基层法庭或民事审判庭向立案庭移交，由于没有统一明确的移交期限限定，亦大大增加了案件上报周转的期间，成为案件拖延的重要原因之一。

以上三个方面是实践层面的原因，造成上诉案件卷宗报送迟延还有更深的制度层面的原因。

首先，由于上诉状、答辩状提交的期间以及卷宗报送期间既不属于一审程序，又不属于二审程序，使这一期间游离于诉讼程序的审查范围之外，由于迟延报送的程序违法行为，不属于一审法院在裁判案件过程中的程序违法行为，因此被排斥在二审法院的审查范围之外，造成了一审法院对这一程序的漠视。即使一审法院迟延报送，二审法院亦不能以程序违法而对此作出相应的处理。

其次，审判管理机制的不完善，也是造成上诉案件卷宗迟延报送的原因。实践中，二审法院对上诉案件的立案日期是收到卷宗并编号的日期，而各级法院对审限的考核和跟踪，往往侧重于从立案之日起到结案之日止这一审理周期的考察上，对于上诉案件的报送期限，法律虽然作出了明确规定，但由于这一期限处于一审法院和二审法院对审限监督的空白区，使卷宗迟延报送现象普遍存在。

第三，现代司法理念的缺失。法院工作人员对程序正义理念的缺失和对当事人诉讼权利的淡漠，以及服务意识不强，是产生这一现象的主观原因。

为了有效保障当事人的上诉权利，努力消除超出法定期限报送民事上诉案件现象，减少上诉案卷及上诉状在法院内部的周转环节，缩短民事上诉案件的上报周期，切实维护当事人的合法权益，笔者认为应该做到以下几点：

首先，要切实树立司法为民的宗旨和程序正义的理念，严格遵守民事诉讼法规定的期限，并在工作中加以贯彻落实，使案件的实体审判始终处于程序的有效控制之下，真正缩短上诉案件的审理周期，以程序公正促实体公正。

其次，有效整合司法资源，提高工作效率。要提高基层法院办公设备的利用效率，在车辆、人员安排上优先考虑卷宗的报送需要。同时，条件允许的法院可以考虑上诉案件报送的电子化。

第三，要加强规范化管理。进一步完善审判流程管理机制，严格执行案件流转各环节的期限规定，将上报卷宗的期限纳入对一审法院的考核范围，最大限度地缩短案件的上诉周期。


(原载于2004年5月25日)

河北省人民政府


河北省人民政府关于进一步搞活城镇集体所有制工业企业的几项规定
河北省人民政府



一、恢复集体企业的性质，还权于企业。城镇集体企业，要坚持“自愿组合，自负盈民主管理，按劳分配，职工集资，适当分红，集体积累，自主支配”的合作经济原则。为了改变长期以来形成的把集体企业看作“地方国营”或实际上归区政府、街道办事处所有的状况，各地要抓紧集
体企业实行股份制的试点，即把企业主管部门投放的资金折为公股；企业自有资金按现有职工人身、工龄折股到个人；职工个人入股。在总结经验的基础上应积极推行。股份制企业，一律实行董事会领导下的厂长（经理）负责制，干部实行民主选举或招聘，不再经主管部门任免。
股份制企业的红利分配，本着优先发展生产、适当分红的原则，由持股各方协商确定。个人所得红利不计征奖金税。
二、为加速全省城镇集体经济的发展，实行下列优惠的税收政策：
1、在全省范围内，凡新办城镇集体工业企业，一律免征所得税一年。革命老根据地、少数民族自治县和贫困地区新办城镇集体工业企业，免征所得税二年。
2、凡生产社会必需而又微利小商品的企业，根据实际情况，分别给予减免所得税照顾。具体产品目录和减免税幅度，由省轻工厅和税务局联合下达。
3、企业新安置待业青年超过职工总数60％的，不论他们是否已经转正，均免征所得税三年；不超过60％的，按职工总数计算，每增加10％，当年免征所得税16％。
4、企业年终实现利润，以上年为基数，超基数部分，企业留50％，其余部分加基数再纳所得税。
5、企业用银行贷款进行扩建、改建和技术改造项目，用该项目新增利润税前还贷。企业全部用自有资金进行的技术改造项目，投产后在二年内免征所得税。
6、亏损企业扭亏为盈后，当年盈利全部免征所得税，用于弥补上年亏损。
7、企业年税后利润在两万元以下的，一律免征能源交通建设基金。
凡上述对企业的各种免税照顾，亦同时免征能源交通建设基金。
企业免税所得，只能用于发展生产，不得用于非生产性支出或个人分配。
三、城镇集体工业企业职工计税工资，一般行业按70－80元、特殊行业按80－100元掌握，由市、县根据企业实际情况具体核定。
四、城镇集体工业企业全年发放奖金总额，一般企业人均不超过四个月标准工资，经济效益好而又有奖励基金的企业，可发5－6个月标准工资的奖金，免征奖金税。
五、在业务活动中必要的交易费用，年销售收入在100万元以下的按0.5％、超过100万元部分按0.1％的比例提取，由厂长从严掌握，年终结算，如实列支。
六、企业要加强计划管理和劳动调度，努力做到均衡生产。确实需要加班时，要报经企业主管部门审批。
七、为加速产品更新换代，企业可按销售收入的1％提取新产品开发基金，摊入产品成本，专款专用。
八、城镇集体工业企业，执行与国营同行业企业统一的原材料消耗定额及考核标准的，经企业主管部门认定，可按国营企业同样规定提取原材料节约奖。
九、城镇集体工业企业退休人员的劳保费用，本着以支定收、略有结余的原则，可按工资总额的15－20％税前列支（确有困难的还可适当提高），实行按市、县或行业统筹管理，专户存储，由银行和税务部门监督，专款专用。
十、城镇集体工业企业，要积极试行上缴税金与工资总额挂钩办法。凡是适合计件的企业、车间或工种，在加强定额管理的条件下，积极推行计件工资制，不再实行奖金制。计件工资可全部进入成本。企业内部可根据自己的具体情况，实行灵活有效的分配形式，现行工资标准只作为调
出调入的依据。
十一、城镇集体工业企业一九八四年底以前的历年盘亏，经主管部门核实，税务部门批准，允许在营业外列支，三年内处理完。在这期间，允许将核销部分的一半视同实现利润，计提奖金。
十二、建立城镇集体企业发展基金。资金来源，一部分靠城镇集体企业的积累，一般按企业税后利润的10％缴纳；一部分靠地方财政适当资助。集体企业发展基金，除二轻集体工业联社系统外，由市、县统一的集体经济管理部门管理和安排使用，实行低息或无息发放，有偿使用，重
点充实薄弱环节，有计划地开发新产业、新的服务领域。
十三、各级银行要为集体工业的发展积极筹措资金，适当放宽自有流动资金比例的限制，增加对集体工业企业的贷款；各地要积极发展集体所有制金融组织和信用机构，广泛吸收社会资金，支持集体企业发展生产；资金有困难的集体企业，可按规定发行股票、债券筹集资金；集体企业
的税后利润，要按规定逐年充实自有流动资金，以增强自我发展能力。
十四、加强领导，建立一个有利于全省集体经济发展的组织保障体系。各级政府可设立城镇集体经济管理机构。它的主要职能是：加强宏观指导，调查研究，统一政策，协调关系，制定规划，管好用好发展基金，推进集体经济的发展。



1986年8月26日